Comment calculer ses cotisations sociales quand on se lance comme indépendant (Guide et Podcast)

Les cotisations sociales pour un indépendant en Belgique sont une composante essentielle du système de Sécurité sociale. « Elles permettent aux indépendants de bénéficier des protections sociales », rappelle François de Mûelenaere, conseiller Starter UCM.

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Cotisations sociales : pour quoi faire ?

Lorsque vous exercez une activité indépendante, vous devez être attentif à la maîtrise du paiement de vos cotisations sociales. Payer la juste cotisation vous permet non seulement d’éviter d’importantes régularisations, mais également d’optimiser vos charges fiscales et sociales.

Depuis 2015, les indépendants belges paient des cotisations provisoires. Elles sont régularisées sur la base des revenus de l’année même, une fois ces revenus communiqués par l’administration fiscale.

Vous trouverez un document PDF sur le site UCM.be reprenant l’ensemble des informations pratiques.

Calcul des cotisations : comment ça marche ?

Tout dépend de votre statut et de vos revenus. Le paiement des cotisations trimestrielles est une obligation. Voici comment s’effectue le calcul.

• Si vous commencez votre activité, la caisse d’assurances sociales vous réclame des cotisations forfaitaires et provisoires pendant les 12 à 15 premiers trimestres civils d’activité.
• À partir de la 4ᵉ année civile complète d’activité, la base du calcul des cotisations provisoires d’une année déterminée est constituée par les revenus professionnels recueillis en tant qu’indépendant dans la 3ᵉ année qui précède cette année. L’indépendant peut décider de payer des cotisations plus élevées en fonction de ses revenus estimés. Lorsque les cotisations sont calculées sur base des revenus d’il y a trois ans, l’indépendant peut solliciter une réduction de cotisations moyennant le respect de certaines conditions.
• Lors de la réception des revenus réels de l’année concernée, la caisse d’assurances sociales recalculera les cotisations et soit réclamera des suppléments, soit remboursera le trop-perçu.

Combien ça coûte, les cotisations sociales ?

Voici les chiffres pour 2023. Ils sont indexés chaque année.

• À titre principal, votre cotisation est calculée sur un revenu forfaitaire annuel de 16.409,20 €. La cotisation trimestrielle s’élève à 875,03 €.
• À titre complémentaire, votre cotisation est calculée sur un revenu forfaitaire annuel de 1.815,41 €. La cotisation trimestrielle s’élève à 96,81 €.
• Conjoint(e) aidant(e) assujetti(e) au statut complet, votre cotisation est calculée sur un revenu forfaitaire annuel de 7.208,56 €. La cotisation trimestrielle s’élève à 384,40 €.